위 내용으로 봐서 정확한 처리를 잘 모르겠군요..

12월 : 수선충당금 000,000 / 제예금 000,000

1월 : 소독비 미부과

이렇게 된건가요?
잘못된 확한 처리내용을 알려주셔야 수정처리방법을 정확히 알려드릴수 있습니다.

가. 소독비를 당월에 지급하는 경우

1) 소독비 지급시 : 소독비/제예금
2) 관리비 부과시 : 미수관리비(또는 미부과관리비)/관리비수입

나. 소독비를 익월에 지급하는 경우

1) 관리비를 부과하기 위하여 소독비를 비용화 할 때 : 소독비/ 미지급금
2) 관리비 부과시 : 미수관리비(또는 미부과관리비)/관리비수입
3) 소독비 지급시 : 미지급금/제예금


먼저...질문은 "가"의 경우에 해당하는 것으로 사료되는 바...

"가" 의 경우에 해당하고 : 수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리하여 12월분 소독비를 1월에 부과하지 못한 경우에는...

2005. 12. 31일부로.....

소독비 *** / 수선충당금 *** (수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리한 전표 수정)
미부과관리비(임시계정) *** / 관리비수입 ***(12월분 소독비 상당금액)

요렇게 하면 결산(손익계산서, 대차대조표, 잉여금처분계산서 등등 모두...)에 문제가 없고...


2006년 1월분 관리비 부과시...1장의 대체전표에...

미수관리비 *** / 관리비수입(2006. 1월분 상당액)
--- 공 란 --- / 미부과관리비(2005. 12월에 설정한 소독비 상당금액)


"나"의 경우에 해당하면서 수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리하고 2005년 12월분 소독비를 1월에 부과하지 못한 경우에는...장부상에 미지급금 설정액이 남아 있는 상태에서소독비를 비용화하지 못한 경우 이므로...

2005. 12. 31일 부로....

1) 미지급급 *** / 수선충당금 ***
(수선충당금 / 제예금 으로 잘못 회계처리한 전표 수정 - 11월분 소독비 상당액)

2) 12월분 소독비를 비용화 할 때 : 소독비/ 미지급금

3) 미부과한 소독비를 나중에 부과하기 위하여...
미부과관리비/관리비수입(12월분 미부과한 소독비 상당액)

요렇게 하면 결산(손익계산서, 대차대조표, 잉여금처분계산서 등등 모두...)에 문제가 없고...

2006년 1월분 관리비 부과시에...1장의 대체전표에...

미수관리비 *** / 관리비수입(2006. 1월분 상당액)
--- 공 란 --- / 미부과관리비(2005. 12월에 설정한 소독비 상당금액). 끝.