회계 분개좀 부탁드려요
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작성자 우미자 작성일 06-01-12 10:58본문
현재 미부과관리비 잔액이 110,470원 차이가 납니다
1.원인을 확인해보니, 2002년 5월에 세대에 전기료 잘못된부분 금액을
환급해주면서의 분개가
** 대변에만 예 금 67,970
미부과관리비 -67,970
2. 2005년에 전기료부분에서 미지급은 가령 110,000원 잡아놓고
전기료 지급시점에서는 67,500원만 지급했습니다.
(여기서 차액이 42,500원이 생겼습니다.)
그런데 미지급금은 맞아요...
분개좀 부탁드립니다.
현재 미부과관리비 계정만 잔액이 맞지않습니다.
1.원인을 확인해보니, 2002년 5월에 세대에 전기료 잘못된부분 금액을
환급해주면서의 분개가
** 대변에만 예 금 67,970
미부과관리비 -67,970
2. 2005년에 전기료부분에서 미지급은 가령 110,000원 잡아놓고
전기료 지급시점에서는 67,500원만 지급했습니다.
(여기서 차액이 42,500원이 생겼습니다.)
그런데 미지급금은 맞아요...
분개좀 부탁드립니다.
현재 미부과관리비 계정만 잔액이 맞지않습니다.
Comment
김도원회계사님의 댓글
김도원회계사 작성일
전기료부과를 67,970원 과다하게 하였다면 관리비수입이 67,970원 많이 계상되었을텐데요..
따라서 관리비수입이 관리비용보다 67,970원 많아야 할 것입니다.
물론 여러가지가 복합되어 복잡하게 처리를 잘못하였다면 다르게 되어있을수도 있겠지만요...
자세한 사정을 모르니... 정확히는 모르겠구요...
제 추측대로 관리비부과를 67,970원 많이 한것이라면 다음과 같이 처리하셔야 할 것입니다.
1. 전기료 환급시
(차) 분개없음 (대) 관리비수입 -67,970
(대) 예금 67,970
