안녕하세요.
관리사무소에서 관리하는 상가 주차장이며 개인사업장입니다. 자본금이 없이 사업을 시작했는데 결산을 하다보니 정리하기가 막막해서요.

2005년 이월이익잉여금 3,669,078
2006년 당기순이익      12,961,474
합계 16,630,552(처분전이익잉여금)

처분전이익잉여금 발생내역은  공구와기구   3,868,700
                                          집기비품    10,859,600
                                          수입이자           8,364
                                          잡 수 입         600,000
                                          제 예 금        1,293,888 입니다.

이익잉여금을 처분해야 하는데 어떤식으로 정리를 해야 하는지요.
소장님 말씀으로는 공구와기구, 집기비품을 대변으로 해서 정리한 다음에 다시 차변으로 대체를 하면 된다고 하는데 상대계정도 모르겠고요.
답변 부탁드립니다.
수고하세요.