회계 분개좀 해 주세요
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작성자 김진호 작성일 04-02-03 15:16본문
지난번에 질의 답변 받았는데요
부속명세서에 예수금에서 건강보험료가 -29,000원 부족하다고 했더니
금액이 작으니 잡지출로 잡으라 하셨는데
분개를 어떻게 해야될지 몰라서요 두번분개를 해야될것같은데?
그리고 잡지출로 잡아도 회계감사 받을때 문제가 안될는지요
꼭 답변해 주세요. 분개도 해주시구요
감사드려요
부속명세서에 예수금에서 건강보험료가 -29,000원 부족하다고 했더니
금액이 작으니 잡지출로 잡으라 하셨는데
분개를 어떻게 해야될지 몰라서요 두번분개를 해야될것같은데?
그리고 잡지출로 잡아도 회계감사 받을때 문제가 안될는지요
꼭 답변해 주세요. 분개도 해주시구요
감사드려요
Comment
장 재 강님의 댓글
장 재 강 작성일
저는 지난번 님께서 하신 질문은 보지 못했고여... 지금 보니깐 예수금이 부족한 걸로 되어 있는데 맞습니까? 그리고 예수금이 직원부담분 원천징수액 이고여 ?
그렇다면, 제 짧은 생각에 다음 예시와 같이 분개하는게 타당하지 않을지
그리고 3위식이 아닌 대체전표로만 표시하니 알아서 보세염
부족한 예수금29,000은 이미 지급이 되었을 것으로 예상되며,
지급시(2월3일) 차변>가지급금29,000 / 대변>관리구좌(현금)29,000
임금일(2월25일) 차변>급 료 xxx / 대변>관리구좌(현금)xxx 마이너스 (29,000)
예수금xxx
가지급금29,000
즉 부족분 예수금은 가지급금(자산)으로 처리하여 관리구좌 에서 지급하고
당월 임금에서 원천징수액 공제시 부족분으로 관리구좌에서 지급된 가지급금 만큼
임금에서 공제하는게 타당하다 생각하는데여.....
유환철님의 댓글
유환철 작성일계정명세서에 부의 금액이 나온다는 것은 회계처리에 뭔가 문제가 있다는 것입니다. 원인을 밝혀서 정정하시고 원인을 모르겠다면 어쩔수 없이 잡손실로 처리해야합니다.
