회계 가수금,선급금.특별충당금에 관한 문의(빠른답변부탁요)
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작성자 삼성2차 작성일 04-01-05 16:06본문
10/31 회장님한테차입
분개) 예금 10,000,000 / 가수금 10,000,000
11/5 공사비용(특별수선예치부족으로) 관리비계좌에서 지급
분개) 선급금 8,986,589 / 예금 8,986,589
12/31 특별충당예치금통장 만기해약 (이자 2,090,945 발생)
= 가수금, 선급금 분개정리
분개) 차 변 : 가수금 10,000,000(회장한테상환)
예 금 8,986,589(관리비구좌)
특별수선충당 예치금35,822,585
특별수선충당금 18,986,589
계 : 73,795,763
대변 : 특별수선충당금예치 52,718,229(만기시원금)
특별수선충당금 2,090,945(만기해약시이자)
선급금 8,986,589 (관리비계좌로예치)
계 : 63,795,763
12/31일 전표발생시 차.대변이 맞지가 않아서 문의드립니다.
위와 같이 분개시 계정잔액이 모두 맞거든여?
지금 인수인계상태라 급하거든여? 빠른 답변 부탁드립니다
분개) 예금 10,000,000 / 가수금 10,000,000
11/5 공사비용(특별수선예치부족으로) 관리비계좌에서 지급
분개) 선급금 8,986,589 / 예금 8,986,589
12/31 특별충당예치금통장 만기해약 (이자 2,090,945 발생)
= 가수금, 선급금 분개정리
분개) 차 변 : 가수금 10,000,000(회장한테상환)
예 금 8,986,589(관리비구좌)
특별수선충당 예치금35,822,585
특별수선충당금 18,986,589
계 : 73,795,763
대변 : 특별수선충당금예치 52,718,229(만기시원금)
특별수선충당금 2,090,945(만기해약시이자)
선급금 8,986,589 (관리비계좌로예치)
계 : 63,795,763
12/31일 전표발생시 차.대변이 맞지가 않아서 문의드립니다.
위와 같이 분개시 계정잔액이 모두 맞거든여?
지금 인수인계상태라 급하거든여? 빠른 답변 부탁드립니다
Comment
유환철님의 댓글
유환철 작성일
차변의 특별수선충당금 금액이 18,986,589가 아니라 8,986,589입니다.
풀어서 설명하면 아래와 같습니다.
1.가수금 입금시
차)예금 10,000,000 대)가수금 10,000,000
2.공사대 지급시
차)특별수선충당금 8,986,589 대)예금 8,986,589
3.특별수선충당금예치금 이자수익 발생시
차)특별수선충당금예치금 2,090,945 대)특별수선충당금 2,090,945
4.특별수선충당금예치금 계좌를 만기해약하고 동 금액 중 10,000,000원은 가수금 반제하고 8,986,589원은 일반관리비 계좌로 이체한 후 잔액은 별도로 예치했을 때
차)가수금 10,000,000 대)특별수선충당금예치금 54,809,174
차)예금 8,986,589
차)특별수선충당금예치금 35,822,585
