회계 분개좀 부탁드려요
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작성자 이유미 작성일 04-02-19 16:58본문
12월분 난방비 일부를 세대에 환급했는데요
12월분 관리비는 부과금액 그대로 받았구요
관리비 입금 확인 후에 난방비 2만원을 시재금으로 환급해 줬거든요
그리고 1월분 관리비 부과는 1월말일에 발생액 그대로 부과했구요
참고로 저희는 관리비 분개시 말일에 한번
(차) 미수관리비 / 관리비수입 (대) 이렇게 분개합니다( 미부과관리비가 없어요.)
이럴땐 어떻게 분개를 해야 할까요
12월분 관리비는 부과금액 그대로 받았구요
관리비 입금 확인 후에 난방비 2만원을 시재금으로 환급해 줬거든요
그리고 1월분 관리비 부과는 1월말일에 발생액 그대로 부과했구요
참고로 저희는 관리비 분개시 말일에 한번
(차) 미수관리비 / 관리비수입 (대) 이렇게 분개합니다( 미부과관리비가 없어요.)
이럴땐 어떻게 분개를 해야 할까요
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유환철님의 댓글
유환철 작성일난방비를 환급해준 이유가 부과오류로 인한 것이라면 12월 결산을 수정하면되겠네요.(1.관리비수입 20,000/미수관리비 20,000, 2.미지급금 20,000/난방비 20,000, 1월에 추가로 더 받은 20,000원은 가수금처리했다가 정리하시구요) 이것이 불편하면 잡손실 처리하세요.
