회계 주차충당금설정시...
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작성자 궁금이 작성일 04-02-25 10:00본문
안녕하십니까?
저희 아파트는 자치관리로 운영되는 소단지아파트 입니다.
이번에 제가 입사를 하여 전임자의 전표를 살펴보았더니
매월말일자에 1가구2세대에게 부과한 금액만큼을 차량예금으로 적립을 하고 있습니다.
말일자)차량예금xxxx/주차충당금xxx
으로 전표를 작성하고 있습니다.
이렇게 처리하는 것이 맞는 것인지?
이렇게 처리하다보니 매월 관리비수입과 비용이 차량예금으로 처리하는 금액만큼
비용이 적게 나타납니다.
그래서 관리비수입이 커서 이것이당기순이익으로 잡히고 있는것 같습니다.
그리고 제예금잔액이 모자랄경우 차량예금에서 대체해서 사용한후 나중에 예금잔액이 생기면
다시 찾아 입금시키는 방법으로 처리하여 저에게는 혼란이 오기도 합니다.
이렇게 처리해서 사용해도 가능한 것인지요?
올바른 처리방법과 답변 부탁드리겠습니다.
항상 빠른 답변과 정확한 처리방법을 알려 주셔서 감사합니다.
수고 하세요~
저희 아파트는 자치관리로 운영되는 소단지아파트 입니다.
이번에 제가 입사를 하여 전임자의 전표를 살펴보았더니
매월말일자에 1가구2세대에게 부과한 금액만큼을 차량예금으로 적립을 하고 있습니다.
말일자)차량예금xxxx/주차충당금xxx
으로 전표를 작성하고 있습니다.
이렇게 처리하는 것이 맞는 것인지?
이렇게 처리하다보니 매월 관리비수입과 비용이 차량예금으로 처리하는 금액만큼
비용이 적게 나타납니다.
그래서 관리비수입이 커서 이것이당기순이익으로 잡히고 있는것 같습니다.
그리고 제예금잔액이 모자랄경우 차량예금에서 대체해서 사용한후 나중에 예금잔액이 생기면
다시 찾아 입금시키는 방법으로 처리하여 저에게는 혼란이 오기도 합니다.
이렇게 처리해서 사용해도 가능한 것인지요?
올바른 처리방법과 답변 부탁드리겠습니다.
항상 빠른 답변과 정확한 처리방법을 알려 주셔서 감사합니다.
수고 하세요~
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유환철님의 댓글
유환철 작성일주차충당금전입액/주차충당금으로 처리하면 관리비수입과 비용이 일치할 것입니다.(특별수선충당금과 같은 방법으로 처리하세요)
