회계 특충이자처리
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작성자 궁금 작성일 04-02-26 11:47본문
2003.7.4일자 특별수선충당예치금통장이 만기가되어(3천만원)
만기해지후 정기예탁금으로 적립하였습니다.(이자가 2백만원으로)
전표분개를 이자부분만 우선 대체전표 분개하고
특별수선충당금예치금 (2백만원)/ 이자수입 (2백만원)
다시 예탁금으로 적립하였기에
특별수선충당금예치금-1로 표기 (3천2백만원)/ 특별수선충당예치금 (3천2백만원)
으로 대체전표 처리했는데요....
제가 전표 작성을 잘못한듯합니다.
작년이라..벌써 회기마감까지 한상태인데..
2004년 2월기준으로 수정분개한다면 어떻게 해야하는지요...
만기해지후 정기예탁금으로 적립하였습니다.(이자가 2백만원으로)
전표분개를 이자부분만 우선 대체전표 분개하고
특별수선충당금예치금 (2백만원)/ 이자수입 (2백만원)
다시 예탁금으로 적립하였기에
특별수선충당금예치금-1로 표기 (3천2백만원)/ 특별수선충당예치금 (3천2백만원)
으로 대체전표 처리했는데요....
제가 전표 작성을 잘못한듯합니다.
작년이라..벌써 회기마감까지 한상태인데..
2004년 2월기준으로 수정분개한다면 어떻게 해야하는지요...
Comment
유환철님의 댓글
유환철 작성일
이 분개가 빠졌습니다.
특별수선충당예치금전입액(관리외비용)/특별수선충당금
ksh1504님의 댓글
ksh1504 작성일
2004년도에 수정하려면
전기말미처분이익잉여금 2,000,000/특별수선충당금2,000,000
