회계 특별수선충당금에 대해서..
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작성자 경리 작성일 04-09-02 14:23본문
안녕하세요..
7월달에 회기마감을 했습니다.
특별수선충당금과 특별수선충당예치금을 맞추지 않고 회기마감을 했는데요..
8월에 마감을 하려니까 특별수선충당금 1달 적립금이 모자라서..
잔액이 맞지 않습니다.
이럴땐 어떻게 회계처리를 해야하나요?
빠른 답변 부탁드릴께요..
7월달에 회기마감을 했습니다.
특별수선충당금과 특별수선충당예치금을 맞추지 않고 회기마감을 했는데요..
8월에 마감을 하려니까 특별수선충당금 1달 적립금이 모자라서..
잔액이 맞지 않습니다.
이럴땐 어떻게 회계처리를 해야하나요?
빠른 답변 부탁드릴께요..
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병달님의 댓글
병달 작성일
7월분에 전입한 충당금을 관리비 수납후 예치를 한다면 충당금과 예치금 금액이 한달정도 틀릴 수도 있습니다.
이 경우 충당금이 미수관리비나 제예금 등에 포함되어 있습니다.
이 경우가 아니라면...다른부분에 문제점이 있는것 같습니다.
유환철님의 댓글
유환철 작성일특충은 부과시점에서 발생하지만 부과된 특충은 익월에 회수되므로 특충예치금이 특충보다 한달분만큼 적은게 정상입니다.
