틀리지 않습니다.
잡손실 처리하세요.

제가 전에 근무하던 아파트에서는 수도료잉여금이 미지급비용으로 죽 남아있었는데 수시로 잔액을 확인해 봐야 되요
왜냐하면

월말에 분개
수도료 6,000,000 미지급비용 6,000,000

수도료 납부시
미지급비용 5,000,000 예금 5,000,000

이런식으로 어떤달은 1,000,000남고
어떤달은 500,000 모자라고 하는 식으로 되어 가지고

따로 수도료잉여금내역표를 만들었는데 혹시 다음에 수도료 많이 나올까봐

년말에 남는 금액 잡수입으로 처리도 안하고 세대에서 빼주지도 않하고
몇년간 그저 그만한 금액이 남아 있는 겁니다.

소장님은 혹시 년말에 잡수입처리했다

다음년도에 수도료가 많이 나올때 공동수도료 부과하면

주민들 난리 난다고 그러데여

각 아파트마다 통일된게 없더만요

어떤 아파트는 이달에 남으면 다음달 세대수도료에서 공평하게 빼주고

이달에 모자라면 다음달에 공동수도료로 부과하고

이 방법이 주민에겐 가장 공평한 방법인것 같아요

제가 근무하는 데서는

세대부과는 사용량대로 하고

전표처리는 고지서금액대로 해요

그 차액은 대차평균의 원리에 의해 관리이익(기업회계상 영업이익)이나 관리손실로 나타나지만 대체로 관리이익이 나는 쪽이니까 그렇게 처리하지만요

우리소장님은 저보고 수도료남은것 어쨌느냐고 해요 나, 참

어쩌긴요 그냥 남아 있죠 소장님은 출금전표 도장찍을때 도장관리만 잘 하시면 되요 고지서금액대로요 ㅎㅎㅎ

참, 잡손실이나 잡수입처리할때는 기안서를 만들어 소장님 회장님 결재를 꼭 받아야 나중에 꾸중 안들어요

금액에 상관없이 100원도 기안서를 제출해야하나요?
저희아파트 감사가 수도료는 고지금액으로 전표발생시키고 가수금과 미수관리비계정으로 잡아놓라고 하네요..답글에 감사^^