회계 분개 부탁드립니다.
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작성자 이혜진 작성일 05-08-27 16:36본문
안녕하세요..
문의 사항이 있어서 다시 찾게 되었습니다..
저희 아파트는 통신장비 사용에 따른 전기요금을 인터넷 업체에서
매월 청구하여 받고 있는데요..
그 요금을 공동 전기요금에서 차감후 부과하고 있습니다.
그런데 계정과목 어떻게 해야되는지를 모르겠어요..
예) 7월분관리비(8월 납부분)에 부과되는 전기요금은
6월 15일부터 7월 14일까지 사용분이고요,
전기료는 8월 5일 납부하고 있고요,
통신장비 전기요금도 6월 15일부터 7월 14일까지의 사용분을
8월 15일에 청구하여 8월말에 받고 있습니다..때론 더 늦게 입금
될때도 있구요
그렇다보니 말일 부과시 분개는
전 기 료 90,000 / 미지급금 90,000
가지급금 10,000 / 미지급금 10,000
으로 분개후 통신장비 요금이 입금될 경우
제예금 10,000 / 가지급금 10,000
5일에 전기료 납부시에는
미지급금 100,000 / 제예금 100,000
으로 분개하고 있는데요
통신장비 요금을 가지급금으로 안하고 미부과관리비에서
조절할수 있는 방법이 있는지하는 것입니다.
필요없는 가지급금이 왜 따라 다녀야 하냐고 그러는데
저는 이 상황에서는 이렇게 밖에는 모르겠어서요..
통신장비가 다음달에 입금 될때도 있는데 말이지요..
분개좀 도와 주세요..ㅠㅠ
문의 사항이 있어서 다시 찾게 되었습니다..
저희 아파트는 통신장비 사용에 따른 전기요금을 인터넷 업체에서
매월 청구하여 받고 있는데요..
그 요금을 공동 전기요금에서 차감후 부과하고 있습니다.
그런데 계정과목 어떻게 해야되는지를 모르겠어요..
예) 7월분관리비(8월 납부분)에 부과되는 전기요금은
6월 15일부터 7월 14일까지 사용분이고요,
전기료는 8월 5일 납부하고 있고요,
통신장비 전기요금도 6월 15일부터 7월 14일까지의 사용분을
8월 15일에 청구하여 8월말에 받고 있습니다..때론 더 늦게 입금
될때도 있구요
그렇다보니 말일 부과시 분개는
전 기 료 90,000 / 미지급금 90,000
가지급금 10,000 / 미지급금 10,000
으로 분개후 통신장비 요금이 입금될 경우
제예금 10,000 / 가지급금 10,000
5일에 전기료 납부시에는
미지급금 100,000 / 제예금 100,000
으로 분개하고 있는데요
통신장비 요금을 가지급금으로 안하고 미부과관리비에서
조절할수 있는 방법이 있는지하는 것입니다.
필요없는 가지급금이 왜 따라 다녀야 하냐고 그러는데
저는 이 상황에서는 이렇게 밖에는 모르겠어서요..
통신장비가 다음달에 입금 될때도 있는데 말이지요..
분개좀 도와 주세요..ㅠㅠ
Comment
김도원회계사님의 댓글
김도원회계사 작성일
1. 전기요금 고지시(고지금액 100,000원중 10,000원이 통신업체부과분인 경우)
(차) 전기료 100,000 (대) 미지급금 100,000
2. 관리비확정시(통신업체 전기요금도 통신업체에 관리비로 부과함)
(차) 미부과관리비 100,000 (대) 관리비수입 100,000
3. 관리비부과시(통신업체 포함)
(차) 미수관리비 100,000 (대) 미부과관리비 100,000
4. 관리비입금시(통신업체 제외한 입금시)
(차) 제예금 90,000 (대) 미수관리비 90,000
5. 전기요금 납부시
(차) 미지급금 100,000 (대) 제예금 100,000
6. 통신업체 입금시
(차) 제예금 10,000 (대) 미수관리비 10,000
위와 같은 방법으로 통신업체부담분 전기요금도 입주자에 대한 관리비부과처럼 부과하여 처리하시면 됩니다.
