회계 장기수선충당금 분개건
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작성자 장복연 작성일 04-07-21 14:44본문
저는 아파트 관리소는 첨입니다.
장기수선충당예치금이 만기가 되어 해지 후에 재예치를 다른은행에 했는데
전에 있던 전표 및 아는 사람을 통해서 전표처리를 하였는데 회신내용등을 보니
아무래도 회계처리를 잘못한것 같아여. 어떻게 해야하나여.
전표처리는 6/25일에 했는데.. 알켜줘여.
6/25 이자처리
(차) 장기수선충당예치금 853,020 /(대) 장기수선충당금 853,020
(차) 새마을금고 20,000,000 / 장기수선충당예치금 53,783,020
장기수선충당예치금 33,783,020
(차) 장기수선충당금20,000,000 / 가지급금 20,000,000
내용인즉 하수도공사비용을 가지급금으로 처리후 예금만기후에 정리한 내용임
장기수선충당예치금이 만기가 되어 해지 후에 재예치를 다른은행에 했는데
전에 있던 전표 및 아는 사람을 통해서 전표처리를 하였는데 회신내용등을 보니
아무래도 회계처리를 잘못한것 같아여. 어떻게 해야하나여.
전표처리는 6/25일에 했는데.. 알켜줘여.
6/25 이자처리
(차) 장기수선충당예치금 853,020 /(대) 장기수선충당금 853,020
(차) 새마을금고 20,000,000 / 장기수선충당예치금 53,783,020
장기수선충당예치금 33,783,020
(차) 장기수선충당금20,000,000 / 가지급금 20,000,000
내용인즉 하수도공사비용을 가지급금으로 처리후 예금만기후에 정리한 내용임
Comment
유환철님의 댓글
유환철 작성일
장기수선충당금에서 이자가 발생할 시에는
차)장기수선충당예치금 xxx 대)이자수익 xxx
차)장기수선충당금전입액 xxx(관리외비용) 대)장기수선충당금 xxx
