회계 수선충당금
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작성자 신미영 작성일 04-09-07 15:52본문
저희 아파트는 체계적으로 회계관리가 되고 있지 않고 있습니다.
그러다 보니 수선충당금에 관한 의문 있어 글을 올립니다.
월말에 수선충당금을 전입을 잡습니다
말일 차변 수선충당금전입/ 대변 수선충당금
5일 차변 수선충당금예금/ 대변 제에금
7일 수선을 하였음
차변 수선충당금/ 대변 수선충당예금
이런식으로 회계처리를 하였습니다. 그러다 보니 전입받은 돈보다 수선충당으로 쓰는 금액이 더 많아 졌습니다.
부족한 금액은 다른 예금에서 대체를 하였습니다.
그러면 어떻게 처리해 주어야 하나요
좀 알려 주시기 바랍니다.
Comment
병달님의 댓글
병달 작성일
회계처리가 잘못되었습니다.
말일 전표 (전입)
(차) 전입액 / (대) 충당금
5일 전표 (예치)
(차) 충당금예치 / (대) 제예금(인출구좌)
7일 전표 (사용)
(차) 충당금 / (대) 충당금예치
유환철님의 댓글
유환철 작성일
회계처리에 이상이 없는 것 같은데 뭐가 문제인지 모르겠네요. 수선충당금 잔액보다 더 많은 금액을 수선비로 지출했다는 뜻인가요?
신미영님의 댓글
신미영 작성일
예 수선충당금으로 걷은 돈보다 많은 돈이 다른 예금통장에서 나갔습니다.
그럴때 어떻게 하나요. 수선충당금으로 전표를 끊어야 하나요 전
만약에 특별수선충당금통장에서 썼다면 어떵게 해야하나요
좀알려주세요
이순정님의 댓글
이순정 작성일
일단 수선충당금으로 사용할 수선비를 선급비용으로 처리하고 매월 받아 들이는 던으로 계정이월 시키고 있습니다.
그러니까 수선비로 지급시
선급비용0000 / 제예금0000
월말에는
수선충당전입00000 / 수선충당금00000
수선충당금0000 / 선급비용 0000(내용적으시고 분할금액또는 충당금액 만큼기재)
